華潤211萬打高爾夫球 中石油違規(guī)招標(biāo)260億

原標(biāo)題：審計(jì)署：華潤211萬打高爾夫球中石油違規(guī)招標(biāo)260億

◎違規(guī)使用資金動輒數(shù)百億

◎多數(shù)存濫發(fā)職工福利問題

昨天，審計(jì)署發(fā)布了11家國有企業(yè)2012年度財務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公告，涉及石油、煙草、航天、軍工等領(lǐng)域。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分國企違規(guī)金額動輒數(shù)百億元，且普遍存在公車等三公經(jīng)費(fèi)超標(biāo)、濫發(fā)福利、未按程序投資并致虧損等問題。根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，對190名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，其中廳局級干部32人。

□整改情況

10家央企回應(yīng)已完成整改

審計(jì)署企業(yè)審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人表示，2013年審計(jì)署組織了對11家國有企業(yè)財務(wù)收支審計(jì)，11家企業(yè)針對相關(guān)問題已逐條提出整改措施并予以落實(shí)。截至2014年5月31日，相關(guān)企業(yè)制定完善規(guī)章制度1194項(xiàng)，按照審計(jì)要求，企業(yè)已補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款1.78億元，挽回和避免損失32.96億元。對提出的62項(xiàng)審計(jì)建議，企業(yè)均已采納。

此外這次審計(jì)查出一些企業(yè)的個別人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，審計(jì)署已依照有關(guān)法律法規(guī)，將有關(guān)案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案查處，待查處結(jié)案后再予以公告。

國資委當(dāng)日在微博中對此回應(yīng)稱，部分企業(yè)在經(jīng)營管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，一些內(nèi)部管理問題普遍存在。國資委感謝審計(jì)署的審計(jì)和社會的監(jiān)督，并將積極配合審計(jì)署，督促相關(guān)企業(yè)舉一反三，深入剖析原因，尋求治本之策，著力解決共性問題，探索建立常態(tài)化的長效機(jī)制。

10家央企當(dāng)日也回應(yīng)審計(jì)署點(diǎn)名，稱整改基本完成。

審計(jì)署也表示，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)肅處理了190名相關(guān)責(zé)任人，其中廳局級干部32人。同時，按照審計(jì)要求，企業(yè)已補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款1.78億元，挽回和避免損失32.96億元。審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中冶集團(tuán)具體整改情況由其向社會公告。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

□聚焦審計(jì)

三公經(jīng)費(fèi)

華潤花211萬打高爾夫球

本次審計(jì)中，多家央企被查出存在三公經(jīng)費(fèi)超標(biāo)等問題。其中，華潤集團(tuán)制定的下屬企業(yè)公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)比國資委制定的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員用車標(biāo)準(zhǔn)高。

2012年，華潤下屬70家企業(yè)超國資委標(biāo)準(zhǔn)購買汽車（5座及以下）90輛，平均單價約52萬元，最高單價超過200萬元。2012年，華潤集團(tuán)及部分所屬單位公款列支高爾夫球消費(fèi)支出211萬元。

中國煙草總公司在執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策和企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策中存在問題。至2012年底，所屬紅塔煙草和云南紅河投資有限公司2008年至2010年投資6.81 億元建成的高爾夫球場仍未按規(guī)定清理處置，上述高爾夫球場共占地1728.45畝。2012年至2013年，中國煙草總公司所屬紅塔煙草、中國煙草總公司山西省公司等9家單位存在會議費(fèi)開支不規(guī)范、違規(guī)購置超標(biāo)車輛以及部分干部違規(guī)投資關(guān)聯(lián)企業(yè)且未按規(guī)定退繳分紅所得等問題，涉及金額4097萬元。

兵裝集團(tuán)所屬重慶大江工業(yè)有限責(zé)任公司、青山工業(yè)超過國家標(biāo)準(zhǔn)購置公車4輛，涉及金額188.15萬元。中石油所屬吉林銷售分公司和吉林石化分公司以租賃方式超標(biāo)準(zhǔn)配置23輛公務(wù)用車。大唐集團(tuán)所屬中國大唐集團(tuán)財務(wù)有限公司和大唐國際燃料公司5輛公務(wù)用車超出大唐集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。中海集團(tuán)所屬船研所差旅費(fèi)和會議費(fèi)等4項(xiàng)費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)使用137.98萬元。

國企福利

11家國企多數(shù)濫發(fā)福利

歷年審計(jì)中，違規(guī)發(fā)放福利一直是國企面臨的老問題，此次審計(jì)也不例外。11家被審計(jì)國企中，大部分都存在著違規(guī)發(fā)放福利，或變相違規(guī)福利的問題。

其中，中核建設(shè)集團(tuán)及所屬20家公司在工資總額之外發(fā)放職工補(bǔ)貼獎金等4261.16萬元。航天科技集團(tuán)部分所屬單位在工資總額外向職工發(fā)放補(bǔ)貼434.2萬元。

至2012年底，中石油旗下所屬多家分公司被查出未按規(guī)定清退職工持有企業(yè)股份等問題，總計(jì)涉及金額超億元，有些資金以獎金、集體福利等名義發(fā)給個人。

此外，大唐集團(tuán)所屬大唐同舟科技有限公司和大唐國際燃料公司通過虛列派遣勞務(wù)人員費(fèi)用套取211.4萬元現(xiàn)金設(shè)立“小金庫”，全部用于向領(lǐng)導(dǎo)班子成員及中層管理人員發(fā)放獎金。大唐集團(tuán)及所屬中國大唐集團(tuán)科技工程有限公司在工資總額之外，為職工發(fā)放通訊費(fèi)和交通費(fèi)補(bǔ)貼788.62萬元。所屬大唐國際違規(guī)讓職工持股企業(yè)參股同業(yè)優(yōu)質(zhì)發(fā)電資產(chǎn)，使其獲利1.6億元。

2012年，中海集團(tuán)及所屬中海集團(tuán)投資有限公司在工資總額之外，以勞防用品費(fèi)、健身費(fèi)等名義發(fā)放或報銷職工個人支出459.29萬元；中海集運(yùn)和中海集團(tuán)所屬上海船舶運(yùn)輸科學(xué)研究所承擔(dān)職工個人所得稅257.90萬元。

□問題匯總

管理制度不健全致虧損1.42億元

2012年，所屬中國長城工業(yè)公司在未實(shí)際發(fā)生租賃的情況下，與下屬北京大觀園酒店有限責(zé)任公司簽訂租賃合同，以租賃費(fèi)方式向后者支付資金560萬元，助其完成收入計(jì)劃。

航天科技集團(tuán)境外投資及財務(wù)管理制度不健全，至2012年底所屬部分境外企業(yè)共虧損1.42億元，且目前仍有兩家企業(yè)的股權(quán)由單位委托個人代持。

2011年，所屬長征火箭工業(yè)有限公司將2.95億元流動資金貸款，違反約定用于對其他單位和投資。

2012年，所屬事業(yè)單位航天動力技術(shù)研究院多編報基本預(yù)算支出4712.12萬元。

違規(guī)外借3億多存嚴(yán)重?fù)p失風(fēng)險

2012年初至2013年5月，防御技術(shù)研究院所屬單位和飛航技術(shù)研究院接受外購?fù)鈪f(xié)單位提供的虛假發(fā)票列支7729.09萬元。

截至2013年7月末，所屬航天信息公司下屬華迪計(jì)算機(jī)集團(tuán)有限公司政府事業(yè)部總經(jīng)理違規(guī)持有所屬單位41%的股份。

2008年至2012年，集團(tuán)所屬企業(yè)借給貴州航天紅光機(jī)械制造有限公司1.26億元，因?qū)Ψ教潛p嚴(yán)重存在損失風(fēng)險。

截至2012年末，所屬防御技術(shù)研究院下屬南京長峰航天電子科技有限公司違規(guī)以項(xiàng)目合作名義對外出借資金2.5億元。

未按照程序處置價值6億元船舶

2012年，中海集團(tuán)所屬上海海運(yùn)(集團(tuán))公司將商務(wù)樓低價出租給關(guān)聯(lián)上市公司使用，與周邊同類房產(chǎn)相比當(dāng)年少收租金466萬元。

2012年，中海集團(tuán)有1起發(fā)生傷亡的安全生產(chǎn)事故，未按規(guī)定方式上報；8起事故少報直接經(jīng)濟(jì)損失1074.42萬元。

同時，中海集團(tuán)還違規(guī)決定將上報交通運(yùn)輸部直接經(jīng)濟(jì)損失的起始金額從50萬元提高到300萬元。

2012年，中海集團(tuán)未經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論或資產(chǎn)評估等規(guī)定程序處置船舶20艘，涉及資產(chǎn)原值60361.01萬元。

3000萬元投資并非主業(yè)未報批

2009年至2012年，所屬中核二二，有兩個境外項(xiàng)目存在未經(jīng)集體研究決策、未評估海外分公司損益、債權(quán)債務(wù)情況下支付海外分公司承包人補(bǔ)償費(fèi)用等管理不規(guī)范問題，涉及金額5131.18萬元。

2008年至2013年，所屬中核二二、中核二三和中核中原等3家公司在項(xiàng)目建設(shè)、重大物資采購過程中，存在未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)變更招標(biāo)方式、招標(biāo)不規(guī)范等問題，涉及金額8.36億元。

2010年至2012年，所屬中核投資未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)對外投資、出借資金共8.56億元；兩項(xiàng)非主業(yè)投資未按規(guī)定報國資委審核，涉及金額3000萬元。

募集15億資金監(jiān)管存嚴(yán)重不嚴(yán)

2012年，所屬華潤電力下屬單位未按規(guī)定公開招標(biāo)，而是采取邀請招標(biāo)、議標(biāo)等方式確定工程承包方、物資及服務(wù)商，涉及586個項(xiàng)目、金額117.15億元。

華潤信托違規(guī)以員工名義設(shè)立深圳市眾易實(shí)業(yè)公司，且未納入合并報表。2012年末，該公司資產(chǎn)共2.6億元。

2012年，華潤信托兩個信托項(xiàng)目募集資金共計(jì)15億元用于流動資金貸款，存在監(jiān)管不嚴(yán)問題，其中13億元被借款人挪用于土地一級開發(fā)、房地產(chǎn)開發(fā)等。一個信托項(xiàng)目募集資金10億元違規(guī)用于向地方政府融資平臺公司貸款。

為職工墊資買房1.02億仍未收回

至2013年5月，中國煙草總公司所屬湖南中煙2008年為職工團(tuán)購房項(xiàng)目墊付的資金尚有1.02億元未收回。

2005年至2013年，所屬中國煙草總公司云南省公司等9家企業(yè)存在未經(jīng)中國煙草總公司審批即投資建設(shè)項(xiàng)目或調(diào)整建設(shè)規(guī)模、超概算投資等問題，涉及金額61.06億元。

2012年至2013年4月，所屬湖南中煙、紅塔煙草等6家企業(yè)向有關(guān)政府部門和非公益單位捐贈2300萬元。

在內(nèi)部管理方面，2012年，中國煙草總公司所屬湖南中煙等38家企業(yè)存在超繳住房公積金和在工資總額之外列支工資性支出等問題，涉及金額2.56億元。

造船計(jì)劃拖期重虧損共計(jì)10億元

所屬中船集團(tuán)物資部船用物資集中采購過程中，均采用公開性和競爭性不強(qiáng)的詢價等非公開招標(biāo)方式。審計(jì)抽查2012年的23類1201份詢價全部采用定向詢價，涉及金額60.48億元，占總采購額的87.81%。

2009年至2011年，所屬上海船廠船舶有限公司共接受訂單39艘，由于缺乏充分論證，導(dǎo)致船舶建造計(jì)劃嚴(yán)重拖期。截至2012年底36艘船出現(xiàn)虧損金額共計(jì)10.18億元。

2012年至2013年，中船集團(tuán)本部及上海船廠有714.93萬元用于購買禮品、購物卡和辦公用品支出，無出入庫登記和相關(guān)審批、領(lǐng)用手續(xù)；本部2012年公車費(fèi)用超過規(guī)定限額88.50萬元。

未履行程序投資總金額152.75億

2008年至2012年，所屬天威集團(tuán)21個新能源固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中，有20個未經(jīng)董事會審議等法定程序，涉及投資額152.75億元2010年至2012年，所屬重慶長安兩個建設(shè)項(xiàng)目未取得相關(guān)證件即開工建設(shè)，涉及投資額29.05億元。

所屬重慶長安采取提前付款、信用銷售等形式為經(jīng)銷商提供變相借貸，涉及金額125.06億元，累計(jì)收取利息1.34億元。

此外，審計(jì)署2010年審計(jì)指出的問題未整改落實(shí)。一是對2.92億元投資收益未確認(rèn)；二是所屬南方工業(yè)科技貿(mào)易有限公司違規(guī)出借進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；三是所屬中國北方設(shè)備工程公司、中國燕興總公司等兩家商貿(mào)企業(yè)未進(jìn)行清理整合。

未經(jīng)國資委核準(zhǔn)累計(jì)投資304億

至2012年底，大唐集團(tuán)7個煤化工等非主業(yè)投資項(xiàng)目未上報國資委審核批準(zhǔn)，累計(jì)完成投資304.04億元。

2012年，所屬大唐國際擅自改變52.5億元債權(quán)投資資金用途，存在資金被提前收回及承擔(dān)違約金等風(fēng)險。

2012年至2013年，所屬大唐國際燃料公司通過簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票套取信貸資金7.85億元。

至2012年底，所屬大唐吉林發(fā)電有限責(zé)任公司長山熱電廠1號機(jī)組建成后才獲核準(zhǔn)，由于未配套建設(shè)發(fā)電送出工程造成資產(chǎn)閑置，增加財務(wù)費(fèi)用約4.79億元。

2011年12月以來，所屬大唐國際違規(guī)擴(kuò)大非主業(yè)商業(yè)性房地產(chǎn)投資項(xiàng)目，至2013年7月未有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。

加油卡現(xiàn)金充值涉及3.67億異常

2006年11月至2013年7月，所屬撫順石化分公司等9單位部分建設(shè)和物資采購未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同金額260.35億元，其中工程建設(shè)238.51億元。

1999年至2011年，所屬吉化集團(tuán)公司未經(jīng)中石油集團(tuán)批準(zhǔn)向其控股公司出借資金，2012年5月形成損失1.52億元。

所屬昆侖銀行股份有限公司克拉瑪依分行因貸前審核不嚴(yán)、貸后管理不到位，發(fā)放給新疆天盛實(shí)業(yè)有限公司的貸款本息5.7億元，至2013年7月全部面臨損失風(fēng)險。

2011年至2012年，對兩個個體工商戶短期內(nèi)以現(xiàn)金進(jìn)行加油卡充值3.67億元的異常行為，中石油集團(tuán)加油站管理系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。

□違規(guī)大戶

三筆違規(guī)投資損失超過百億

在當(dāng)日審計(jì)署發(fā)布的11戶國企審計(jì)結(jié)果公告中，中冶集團(tuán)以問題多、類型全、資金數(shù)額大，成為格外奪人眼球的“違規(guī)大戶”，這些問題幾乎涵蓋了國企違規(guī)的方方面面，成為反面典型。

>>濫發(fā)福利

虛開發(fā)票套取資金發(fā)放福利

2012年至2013年6月，所屬二十二冶及其下屬12家單位采取虛開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票或直接以勞務(wù)分包預(yù)結(jié)算單入賬等方式套取資金8666.84萬元，發(fā)放職工工資性津貼及獎金。

2012年，所屬中冶建筑研究總院有限公司等3家單位以辦公費(fèi)等名義購買消費(fèi)卡187.09萬元，主要用于發(fā)放職工福利和對外贈送等。

2012年，所屬中國二十冶集團(tuán)有限公司等3家單位在應(yīng)付職工薪酬之外，又在其他科目中列支職工交通費(fèi)補(bǔ)貼和節(jié)日福利支出1486.66萬元。

此外，截至2012年底，中國冶金科工集團(tuán)有限公司所屬二十二冶有60臺車輛登記在個人名下，資產(chǎn)原值共1092.87萬元。

>>興建會所

斥資6億多建倆高爾夫球場

2007年12月至2012年12月，所屬二十二冶下屬唐海金熊置業(yè)有限公司投資5.76億元、租地1640畝違規(guī)建設(shè)錦標(biāo)級18洞高爾夫球場及配套設(shè)施。

2007年12月至2011年7月，所屬中冶建研院下屬中冶置業(yè)（福建）有限公司投資8488萬元、占用農(nóng)業(yè)用地860畝建設(shè)高爾夫球場。

2008年12月至2012年12月，所屬二十二冶實(shí)施的唐山市曹妃甸論壇永久會址配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、中冶福建置業(yè)實(shí)施的廈門市海西國際城項(xiàng)目中，有違規(guī)建設(shè)的別墅類房產(chǎn)。

>>違規(guī)投資

三次違規(guī)投資致?lián)p失超百億

2007 年8月至11月，在未經(jīng)董事會批準(zhǔn)、未按規(guī)定對民營企業(yè)聯(lián)合體唐山恒通集團(tuán)進(jìn)行資產(chǎn)評估的情況下，中冶集團(tuán)與恒通集團(tuán)及1個自然人共同成立中冶恒通冷軋技術(shù)有限公司，此后中冶集團(tuán)累計(jì)投入資金77.83億元。至2012年3月該企業(yè)凈資產(chǎn)僅5.62億元，損失72.21億元。

2003年11月、2006年7月至8月和2008年2月，未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究、未經(jīng)集團(tuán)董事會研究、未報發(fā)改委核準(zhǔn)，分別與巴基斯坦、美國和澳大利亞蘭伯三家公司合作開發(fā)3個境外礦山，截至2012年底，累計(jì)投入分別為7.7億元、14.4億元和33.56億元，分別虧損5.2億元、2.73億元和23億元。

2013年2月至3月，其下屬一公司在鎳礦市場最低參考價格為每噸220元情況下，未委托第三方檢測或自檢，將其2008年出資5534.69萬元購買的4.8萬噸鎳礦以每噸55元或58元的價格全部出售，取得收入232.26萬元，損失5302.43萬元。

□專家問診

八項(xiàng)規(guī)定要求不止黨政機(jī)關(guān)

審計(jì)署特約審計(jì)員、中南財經(jīng)政法大學(xué)教授、財稅問題專家葉青當(dāng)日在接受本報記者采訪時表示，可以八項(xiàng)規(guī)定發(fā)布時間為準(zhǔn)，對于之后仍違規(guī)的國企，一律加重處罰力度，警惕其他國企今后不要再犯。而對于巨額招投標(biāo)暗箱操作、國企職工屢獲超級“福利”、投資隨意致國有資本遭受損失等屢審屢犯的問題，葉青建議有關(guān)部門加大國企改革力度，切實(shí)賣掉一批，再優(yōu)化做強(qiáng)一批，從根本上解決國企的積弊問題。

2012年底至今，中央先后出臺了八項(xiàng)規(guī)定和約法三章等要求，使得此前國企的一些相關(guān)問題成為違規(guī)行為。對此，葉青認(rèn)為，一些國企可能認(rèn)為八項(xiàng)規(guī)定和約法三章只會落實(shí)到黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位層面，而對國企的相關(guān)管理不會過于嚴(yán)格，這才又發(fā)生了一些違規(guī)行為。他建議，可以八項(xiàng)規(guī)定的發(fā)布時間為準(zhǔn)，對于之后仍違規(guī)的國企，一律加重處罰力度，加大國家要求的震懾力度， 使得其他國企今后在三公經(jīng)費(fèi)和職工福利等方面不要再犯類似問題。

葉青特別提到，一些國企下屬的賓館度假村，往往成為其內(nèi)部催生三公消費(fèi)， 乃至滋生腐敗的重要途徑。他曾發(fā)現(xiàn)，某省級國企在該省竟有20多個賓館、培訓(xùn)中心，幾乎省內(nèi)風(fēng)景好的地區(qū)都有一個。他建議對國企擁有下屬賓館度假村的數(shù)量設(shè)置上限，例如地市級的國企不能擁有超過兩家，對于多余賓館度假村實(shí)行拍賣。

對于一些國企內(nèi)部存在職工可以獲取超級“福利”，以及國企投資隨意導(dǎo)致虧損等問題，葉青分析這一方面說明有些國企因?yàn)閴艛嗬麧欇^高，資金較為充裕；另一方面不少國企能夠不斷向財政要錢，這才造就了花錢大手大腳的毛病。

而對于一些可能涉及暗箱操作的招投標(biāo)，以及投資虧損問題，葉青還提出，有關(guān)部門應(yīng)深入徹查到底是違規(guī)還是違法，如果涉及利益輸送、非法斂財?shù)冗`法問題，必須依法嚴(yán)肅懲處責(zé)任人。

不過他也表示，審計(jì)查出國企的一些問題都是屢審屢犯，這說明目前國企存在不少積弊，已經(jīng)到了非改不可的時候，有關(guān)部門必須加快國企改革力度，真正面向市場賣掉一批國企，再優(yōu)化做強(qiáng)一批國企，使國企的發(fā)展更加健康。